一、概念（一）成品油的概念和非法經(jīng)營(yíng)成品油犯罪的認(rèn)定原則商務(wù)部規(guī)章《成品油市場(chǎng)管理辦法》第四條規(guī)定：成品油是指汽油、煤油、柴油

一、概念

（一）成品油的概念和非法經(jīng)營(yíng)成品油犯罪的認(rèn)定原則

商務(wù)部規(guī)章《成品油市場(chǎng)管理辦法》第四條規(guī)定：成品油是指汽油、煤油、柴油及其他符合國(guó)家產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、具有相同用途的乙醇汽油和生物柴油等替代燃料。根據(jù)該條規(guī)定，成品油是適用于汽油發(fā)動(dòng)機(jī)、煤油發(fā)動(dòng)機(jī)、柴油發(fā)動(dòng)機(jī)的燃料，包括汽油、煤油、柴油以及具有同種用途的替代燃料等。

為了逃避打擊，違法犯罪分子常辯稱其經(jīng)營(yíng)的油品是“燃料油”，不是國(guó)家規(guī)定實(shí)行許可經(jīng)營(yíng)制度的成品油。實(shí)際上，“燃料油”一般指原油經(jīng)蒸餾處理后留下的黑色粘稠殘余物，主要用于電廠發(fā)電、船舶鍋爐燃料、加熱爐燃料、冶金爐和其他工業(yè)爐燃料，其特性用途與成品油截然不同。另外，成品油屬于調(diào)和物，成分比較復(fù)雜，在摻雜摻假后其化學(xué)名稱可能會(huì)有所改變。為了查明事實(shí)、駁斥違法犯罪分子的虛假陳述，在偵查過(guò)程中要堅(jiān)持客觀全面的證據(jù)收集原則，依據(jù)國(guó)家規(guī)定的成品油概念，圍繞交易價(jià)格、性質(zhì)特征、使用用途等事實(shí)收集證人證言、鑒定意見(jiàn)等證據(jù)，通過(guò)綜合審查證據(jù)確定涉案物質(zhì)是否是成品油。必要時(shí)，可以采取偵查實(shí)驗(yàn)等方法確定涉案物質(zhì)是否是成品油。

（二）成品油許可經(jīng)營(yíng)制度

1、行政法規(guī)《國(guó)務(wù)院對(duì)確需保留的行政審批項(xiàng)目設(shè)定行政許可的決定》對(duì)批發(fā)、倉(cāng)儲(chǔ)、零售成品油的行為設(shè)定了行政許可，由商務(wù)部或省級(jí)人民政府商務(wù)行政主管部門負(fù)責(zé)實(shí)施。

2、根據(jù)《成品油市場(chǎng)管理辦法》的規(guī)定，成品油經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的被許可人只能是企業(yè)，自然人沒(méi)有申請(qǐng)成品油經(jīng)營(yíng)許可的資格。

3、批發(fā)、倉(cāng)儲(chǔ)、零售成品油，必須持有商務(wù)部門頒發(fā)的、相應(yīng)的成品油經(jīng)營(yíng)批準(zhǔn)證書(shū)以及《危險(xiǎn)化學(xué)品經(jīng)營(yíng)許可證》等其他許可文件。

（三）非法經(jīng)營(yíng)成品油危害

成品油是關(guān)系國(guó)計(jì)民生的重要商品，關(guān)系到國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康運(yùn)行。非法經(jīng)營(yíng)成品油不僅嚴(yán)重沖擊市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，造成國(guó)家稅收大量流失，影響土地、大氣污染治理，還嚴(yán)重危及社會(huì)公共安全。

二、法律適用

根據(jù)《刑法》第二百二十五條規(guī)定：非法經(jīng)營(yíng)罪，是指違反國(guó)家規(guī)定，有下列非法經(jīng)營(yíng)行為之一的犯罪。

（一）未經(jīng)許可經(jīng)營(yíng)法律、行政法規(guī)規(guī)定的專營(yíng)、專賣物品或其他限制買賣的物品的；

（二）買賣進(jìn)出口許可證、進(jìn)出口原產(chǎn)地證明以及其他法律、行政法規(guī)規(guī)定的經(jīng)營(yíng)許可證或者批準(zhǔn)文件；

（三）未經(jīng)國(guó)家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)，非法經(jīng)營(yíng)證券、期貨或者保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的，或者非法從事資金結(jié)算業(yè)務(wù)的；

（四）從事其他非法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，擾亂市場(chǎng)秩序，情節(jié)嚴(yán)重的行為。

對(duì)于未取得行政許可經(jīng)營(yíng)成品油并達(dá)到立案標(biāo)準(zhǔn)的單位和個(gè)人，應(yīng)當(dāng)按照非法經(jīng)營(yíng)罪立案?jìng)刹椤?/p>

三、立案追訴標(biāo)準(zhǔn)

《最高人民檢察院、公安部關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》七十條：

其他從事非法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予追訴：

1、個(gè)人非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在五萬(wàn)元以上，或者違法所得數(shù)額在一萬(wàn)元以上的；

2、單位非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在五十萬(wàn)元以上，或者違法所得數(shù)額在十萬(wàn)元以上的。

四、取證要點(diǎn)

（一）證據(jù)要點(diǎn)

1、涉案單位是否取得成品油經(jīng)營(yíng)許可；

2、非法經(jīng)營(yíng)成品油活動(dòng)是否存在；

3、非法經(jīng)營(yíng)的疑似成品油物質(zhì)是否按照成品油價(jià)格銷售；

4、油品來(lái)源是否為正規(guī)煉廠、成品油批發(fā)企業(yè)；

5、所經(jīng)營(yíng)疑似成品油物質(zhì)案值是否達(dá)到追訴金額；

6、經(jīng)營(yíng)疑似成品油物質(zhì)的目的；

7、應(yīng)否追究刑事責(zé)任和涉及量刑的相關(guān)事實(shí)。

（二）證據(jù)種類

1、物證：①照片；②疑似成品油油品；③儲(chǔ)存、加油設(shè)備；④運(yùn)輸車輛；⑤其他物證。

2、書(shū)證：①經(jīng)營(yíng)成品油帳本；②發(fā)票；③油庫(kù)提貨單；④銀行及電子支付流水信息；⑤財(cái)物清單；⑥油品流向方使用用途；⑦油品流向方賬單；⑧油品化驗(yàn)結(jié)果；⑨其他書(shū)證。

3、證人證言：①商務(wù)部門工作人員證言；②應(yīng)急管理部門工作人員證言；③工商部門工作人員證言；④市場(chǎng)監(jiān)督管理部門工作人員證言；⑤油品來(lái)源方證言；⑥油品流向方證言。

4、犯罪嫌疑人供述和辯解。

5、視聽(tīng)資料。

6、其他證據(jù)形式，如抓獲經(jīng)過(guò)材料等。

（三）其他注意事項(xiàng)

1、商務(wù)、應(yīng)急管理、工商部門的工作人員證言中應(yīng)說(shuō)明涉案單位是否取得相應(yīng)的成品油經(jīng)營(yíng)許可，市場(chǎng)監(jiān)督管理部門的工作人員證言中應(yīng)說(shuō)明油品是否符合國(guó)家現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)。

2、成品油買方筆錄內(nèi)應(yīng)對(duì)交易金額及用途進(jìn)行明確。

3、犯罪嫌疑人有可能從不正規(guī)渠道（走私、銷贓、黑煉油廠）購(gòu)進(jìn)不帶發(fā)票的成品油，賣出價(jià)低于正規(guī)油庫(kù)、加油站10%左右（不帶發(fā)票）。也有部分犯罪嫌疑人從正規(guī)渠道購(gòu)買帶發(fā)票的成品油，然后添加其他便宜的化工原料，以次充好進(jìn)行銷售。

4、自然人不能成為成品油經(jīng)營(yíng)許可的被許可人。從事成品油票面經(jīng)營(yíng)的單位未取得成品油經(jīng)營(yíng)許可的，不能從事成品油實(shí)體買賣和服務(wù)。

5、對(duì)非法經(jīng)營(yíng)的疑似成品油，如涉案油品存在質(zhì)量問(wèn)題，應(yīng)對(duì)油品取樣鑒定。如果行為同時(shí)涉嫌走私、銷售偽劣商品犯罪的，依照處罰較重的罪追究刑事責(zé)任。

6、成品油批發(fā)價(jià)格按噸計(jì)算，零售價(jià)格按升計(jì)算，粗略換算方法為1噸等于1200升。